Pengurusan Aliran Tunai

Jualan Tinggi Tetapi Wang Tunai Tidak Cukup? Memahami Aliran Tunai Perniagaan

21 Ogos, 2023

Jualan Tinggi Tetapi Wang Tunai Tidak Cukup? Memahami Aliran Tunai Perniagaan

Ramai pemilik perniagaan berasa keliru apabila melihat jualan syarikat semakin meningkat, namun baki wang dalam akaun bank masih tidak mencukupi.

Ada syarikat yang mencatat jualan ratusan ribu ringgit setiap bulan, tetapi masih menghadapi kesukaran membayar pembekal, gaji pekerja atau komitmen lain tepat pada waktunya.

Situasi ini lebih biasa berlaku daripada yang disangka.

Hakikatnya, jualan yang tinggi tidak semestinya bermaksud perniagaan mempunyai kedudukan kewangan yang sihat. Salah satu sebab utama ialah pemilik tidak memahami perbezaan antara jualan, keuntungan dan aliran tunai.

Untung dan Tunai Adalah Dua Perkara Berbeza

Ramai pemilik perniagaan melihat keuntungan sebagai ukuran utama kejayaan.

Walau bagaimanapun, keuntungan dan tunai bukan perkara yang sama.

Sebuah syarikat boleh mencatat keuntungan dalam laporan kewangan, tetapi pada masa yang sama menghadapi masalah kekurangan wang tunai.

Keadaan ini boleh berlaku apabila:

  • Jualan dibuat secara kredit dan pelanggan masih belum membuat bayaran.
  • Stok dibeli dalam jumlah yang terlalu besar.
  • Komitmen pinjaman semakin meningkat.
  • Cukai dan bayaran berkala tidak dirancang lebih awal.
  • Pemilik mengeluarkan terlalu banyak wang daripada syarikat.

Sebab itu, keuntungan yang tinggi tidak semestinya menjamin kestabilan kewangan sesebuah perniagaan.

Punca Utama Masalah Cash Flow

Terdapat beberapa punca yang sering menyebabkan masalah aliran tunai dalam kalangan PKS.

Pelanggan Lambat Membayar

Ini merupakan antara punca yang paling biasa berlaku.

Walaupun jualan telah direkodkan, wang sebenar masih belum diterima.

Apabila terlalu banyak pelanggan lambat membayar, syarikat mungkin menghadapi tekanan tunai walaupun laporan jualan kelihatan memberangsangkan.

Terlalu Banyak Jualan Kredit

Jualan kredit boleh membantu meningkatkan jualan, tetapi jika tidak dikawal dengan baik, ia boleh menyebabkan syarikat kekurangan tunai.

Semakin panjang tempoh kredit diberikan, semakin lama syarikat perlu menunggu untuk menerima wang.

Stok Yang Berlebihan

Ramai pemilik membeli stok dalam kuantiti yang besar untuk mendapatkan harga yang lebih murah.

Namun stok yang terlalu banyak menyebabkan wang syarikat terperangkap dalam inventori dan tidak dapat digunakan untuk tujuan lain.

Kos Operasi Yang Meningkat

Apabila syarikat berkembang, kos operasi turut meningkat.

Gaji, sewa, utiliti, pemasaran dan kos pentadbiran boleh meningkat lebih cepat daripada kadar pertumbuhan jualan.

Tiada Cash Flow Forecast

Ramai pemilik hanya melihat baki bank semasa.

Mereka tidak mempunyai gambaran tentang aliran wang masuk dan keluar untuk beberapa bulan akan datang.

Akibatnya, masalah hanya disedari apabila wang tunai hampir habis.

Tanda-Tanda Awal Masalah Cash Flow

Masalah aliran tunai biasanya memberikan beberapa petunjuk awal.

Antaranya:

  • Pembayaran kepada pembekal mula tertangguh.
  • Gaji pekerja hampir-hampir tidak dapat dibayar.
  • Akaun bank sentiasa berada pada tahap rendah.
  • Syarikat bergantung kepada overdraft atau pinjaman jangka pendek.
  • Pemilik terpaksa memasukkan wang peribadi untuk menampung operasi.
  • Banyak invois pelanggan masih belum dibayar.
  • Bayaran cukai, EPF atau SOCSO mula ditangguhkan.

Jika tanda-tanda ini mula muncul, tindakan awal perlu diambil sebelum keadaan menjadi lebih serius.

Kesilapan Yang Sering Dilakukan Oleh Pemilik Perniagaan

Sepanjang pengalaman saya membantu syarikat dan pemilik perniagaan, terdapat beberapa kesilapan yang sering berlaku.

Antaranya:

  • Terlalu fokus kepada jualan dan mengabaikan kutipan bayaran.
  • Tidak memantau margin keuntungan.
  • Tidak membuat cash flow forecast.
  • Tidak membuat susulan kepada pelanggan yang lambat membayar.
  • Membeli stok secara berlebihan.
  • Mengambil projek besar tanpa menilai keperluan modal kerja.
  • Tidak mengasingkan kewangan syarikat dan peribadi.
  • Tidak menyediakan peruntukan untuk cukai dan komitmen berkala.

Kesilapan-kesilapan ini boleh menyebabkan syarikat mengalami tekanan tunai walaupun jualan terus meningkat.

Bagaimana Memperbaiki Aliran Tunai?

Terdapat beberapa langkah praktikal yang boleh dilakukan oleh pemilik perniagaan.

Sediakan Cash Flow Forecast

Buat unjuran aliran tunai sekurang-kurangnya untuk tempoh tiga hingga enam bulan akan datang.

Ini membantu mengenal pasti potensi kekurangan tunai lebih awal.

Pantau Kutipan Pelanggan

Semak aged receivables secara berkala dan pastikan tindakan susulan dibuat dengan konsisten.

Semak Polisi Kredit

Pastikan tempoh kredit yang diberikan kepada pelanggan adalah sesuai dengan kemampuan syarikat.

Kawal Stok

Kurangkan stok yang bergerak perlahan dan elakkan pembelian berlebihan.

Pantau Margin Keuntungan

Pastikan harga jualan mengambil kira semua kos yang terlibat.

Asingkan Dana Untuk Komitmen Penting

Sediakan peruntukan khusus untuk cukai, gaji, pinjaman dan komitmen utama syarikat.

Tiga Nombor Yang Perlu Dipantau Oleh Setiap Pemilik Perniagaan

Ramai pemilik hanya melihat satu nombor iaitu jualan.

Sebenarnya terdapat tiga nombor penting yang perlu dipantau secara konsisten:

  1. Sales
  2. Profit
  3. Cash Flow

Ketiga-tiga nombor ini memberikan gambaran yang lebih lengkap mengenai kesihatan sesebuah perniagaan.

Kesimpulan

Jualan yang tinggi tidak semestinya bermaksud perniagaan berada dalam keadaan yang baik.

Ramai pemilik perniagaan memberi tumpuan kepada pertumbuhan jualan tetapi kurang memberi perhatian kepada aliran tunai.

Hakikatnya, cash flow ialah nadi yang memastikan operasi syarikat terus berjalan.

Dengan pemantauan yang konsisten, perancangan yang baik dan tindakan awal terhadap masalah tunai, perniagaan dapat berkembang dengan lebih stabil dan mampan.

Dalam banyak keadaan, perniagaan bukan gagal kerana kekurangan pelanggan atau jualan. Ia gagal kerana kekurangan tunai untuk meneruskan operasi.

Perlukan Bantuan Mengurus Cash Flow Perniagaan?

Razif & Co membantu syarikat dan PKS memahami kedudukan kewangan mereka dengan lebih jelas melalui khidmat penasihatan kewangan, pengurusan cash flow dan Virtual CFO.

Hubungi kami untuk mengetahui bagaimana perancangan aliran tunai yang lebih baik boleh membantu perniagaan anda berkembang dengan lebih yakin dan mampan.

Founder & Managing Partner, Razif & Co.

Berpengalaman lebih 18 tahun dalam bidang perakaunan, percukaian, audit dan penasihatan kewangan, membantu syarikat membina asas kewangan yang lebih tersusun, patuh dan mampan.